為了更清晰地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、更有效地防范危害，營造一個(gè)公平、透明、健康的工作環(huán)境，特此梳理重申公司的反舞弊核心要求。這不僅是制度的紅線，更是員工職業(yè)道德與誠信底線的體現(xiàn)。

一、定義解釋

1、舞弊是指公司內(nèi)、外部人員使用欺騙、隱瞞等違法、違規(guī)手段侵占公司財(cái)產(chǎn)或獲取不當(dāng)、非法利益，損害公司利益的故意行為。

2、具有以下行為之一的，認(rèn)定為舞弊：

（一）在公司業(yè)務(wù)活動(dòng)中收受賄賂或回扣。

1、索要或接受禮金、有價(jià)證券、貴重物品。

2、報(bào)銷個(gè)人花銷（非集團(tuán)公務(wù)花銷）。

3、要求或暗示合作單位為個(gè)人裝修住房、婚喪嫁娶、配偶子女的工作安排以及出國(境)、旅游等提供方便、支付費(fèi)用。

4、未經(jīng)請(qǐng)示參加合作單位的宴請(qǐng)、健身和其他娛樂等活動(dòng)。

5、向合作單位介紹個(gè)人配偶、子女、親屬參與同我司合作的相關(guān)業(yè)務(wù)，或到合作單位謀職。

（二）將正常情況下可使公司獲利的交易轉(zhuǎn)給他人。

（三）貪污、挪用、盜竊、侵占公司財(cái)產(chǎn)或非法使用公司資產(chǎn)包括：

1、申請(qǐng)的費(fèi)用未在規(guī)定時(shí)限內(nèi)使用，未在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)返還公司。

2、申請(qǐng)員工福利性現(xiàn)金和實(shí)物，私自截留、逾期發(fā)放、不發(fā)放、挪作它用或仿造簽字虛支冒領(lǐng)。

3、報(bào)銷費(fèi)用虛報(bào)、多報(bào)。

4、請(qǐng)款后，未經(jīng)請(qǐng)示改變款項(xiàng)用途。

5、私自將公司資產(chǎn)（含實(shí)物、庫房）未經(jīng)批示借給他人使用。

6、偽造出勤、加班時(shí)間、診斷書等騙取工資。

7、故意將應(yīng)收款項(xiàng)在賬外循環(huán)，非法占有。

8、利用公司資源在外兼職。

（四）導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告不實(shí)的故意行為，包括：

1．偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿，隱匿或者故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告。

2．故意使用不當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)調(diào)節(jié)利潤。

3．虛構(gòu)、隱瞞交易或事項(xiàng)，編造虛假業(yè)務(wù)合同、虛開發(fā)票。

4．違反國家稅法及相關(guān)法規(guī)的規(guī)定，偷逃稅款。

5．違反國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)重影響公司會(huì)計(jì)報(bào)表公允表達(dá)的其他會(huì)計(jì)舞弊行為。

（五）擅自對(duì)外擔(dān)?；虿鸾栀Y金。

（六）簽訂不公平經(jīng)濟(jì)合同。

（七）工程招標(biāo)虛假、虛報(bào)工程量、以次充好等非法獲益行為。

（八）故意不履行或不正確履行職責(zé)，造成公司資產(chǎn)減損、丟失。

（九）泄露公司重大信息、商業(yè)機(jī)密或技術(shù)秘密包括：

 1、員工信息、客戶信息。

 2、銷售方案、銷售合同、銷售（租賃）價(jià)格。

 3、技術(shù)資料、建設(shè)（規(guī)劃）方案、圖紙、可研報(bào)告等。

二、舞弊的預(yù)防

公司的反舞弊政策和程序及有關(guān)措施應(yīng)在公司內(nèi)部以多種形式（通過員工手冊(cè)、公司規(guī)章制度發(fā)布、宣傳或局域網(wǎng)公布等方式）進(jìn)行有效溝通或培訓(xùn)，確保員工接受有關(guān)法律法規(guī)、職業(yè)道德規(guī)范的培訓(xùn)，使其明白行為準(zhǔn)則涉及的概念；幫助員工識(shí)別合法與違法、誠信道德與非誠信道德的行為。并將企業(yè)倡導(dǎo)遵紀(jì)守法和遵守誠信道德的信息以適當(dāng)形式告知與企業(yè)直接或間接發(fā)生關(guān)系的社會(huì)各方。

（一）建立健全各項(xiàng)管理制度，完善內(nèi)部控制體系。

使所有員工都必須清楚公司對(duì)防止舞弊行為的嚴(yán)肅態(tài)度和員工自己在反舞弊方面的責(zé)任并自覺努力提高反舞弊知識(shí)水平和技能。

（二）加強(qiáng)基礎(chǔ)管理，強(qiáng)化內(nèi)部控制，確保各項(xiàng)規(guī)章制度的有效執(zhí)行。

鼓勵(lì)員工在公司日常工作和交往中遵紀(jì)守法和從事遵守誠信道德的行為，幫助員工正確處理工作中發(fā)生的利益沖突、不當(dāng)利益誘惑。

（三）預(yù)防、發(fā)現(xiàn)和糾正舞弊行為是各層級(jí)管理層的重要職責(zé)，明確責(zé)任，加強(qiáng)檢查，建立嚴(yán)格的責(zé)任追究制度，做到執(zhí)法必嚴(yán)，違法必究。

（四）提高財(cái)務(wù)、督檢、審計(jì)以及法務(wù)等相關(guān)人員反舞弊的專業(yè)能力，最大限度地控制和防范舞弊的發(fā)生，將舞弊危害最小化；

（五）建立健全舞弊舉報(bào)機(jī)制。設(shè)立舞弊舉報(bào)電話、舉報(bào)（電子郵件）信箱，保護(hù)和規(guī)范舞弊舉報(bào)行為，檢查、核實(shí)舉報(bào)信息，完善機(jī)制，防控舞弊行為的發(fā)生。

三、獎(jiǎng)勵(lì)及責(zé)任追究

舞弊行為經(jīng)調(diào)查屬實(shí)的，集團(tuán)對(duì)實(shí)名舉報(bào)人員給予獎(jiǎng)勵(lì)。

舞弊案件的責(zé)任人員、相關(guān)公司進(jìn)行責(zé)任追究。

（一）舞弊責(zé)任追究包括領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和直接責(zé)任

1. 領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指負(fù)有相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)職權(quán)的管理人員在其主管或分管范圍內(nèi)因失職、失察導(dǎo)致發(fā)生舞弊事件，造成會(huì)計(jì)信息失真、公司財(cái)產(chǎn)損失等應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。

2. 直接責(zé)任是指公司管理人員及相關(guān)人員在其職責(zé)范圍內(nèi)，直接實(shí)施或參與相關(guān)決策，授意、指使、強(qiáng)令、縱容、包庇他人舞弊以及未履行或未正確履行職責(zé)，故意造成會(huì)計(jì)信息失真、公司財(cái)產(chǎn)損失等應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。

（二）對(duì)發(fā)生的舞弊行為，公司依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司的有關(guān)規(guī)定，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理，追究其責(zé)任。責(zé)任形式包括但不限于談話誡勉、通報(bào)批評(píng)、降職、撤職、辭退、減薪、降薪、經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任等，觸犯國家刑法的，依法移送司法機(jī)關(guān)。

讓我們共同恪守職業(yè)道德與法律法規(guī)，秉持誠信原則，自覺抵制舞弊行為，主動(dòng)維護(hù)公司利益，積極舉報(bào)舞弊線索，共同營造風(fēng)清氣正、健康有序的經(jīng)營環(huán)境，為公司的持續(xù)、穩(wěn)定、良性發(fā)展保駕護(hù)航。